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            現金管理制度范例【16篇】

            發布時間:2024-01-28 09:16:02 查看人數:86

            現金管理制度范例

            【第1篇】現金管理制度范例

            現金管理制度

            1.根據物業管理公司管理業務的需要,庫存現金限額為人民幣壹仟元正,超出限額部分,應在當天存入銀行,現金必須在規定的范圍、限額內支出,除特殊情況外,不得在現金收入中直接坐支。

            2.現金的使用范圍:

            2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;

            2.2支付給不能轉帳的集體單位或城鄉居民個人的勞務報酬或購買物資的款項;

            2.3結算起點($100元)以下的零星支付款項。

            3.不準單位之間和個人因私借用備用金。

            4.不準利用物業管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。

            5.不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

            6.行政人事部、工程部因采購工作需要,可申請配備備用金,限額$1,000,用于零星采購,并于每年末辦理清算手續,次年初重新申請配備。

            7.經營現金收支的出納人員不得進行會計記帳,進行記帳的會計人員不得經營現金。

            8.庫存現金與日記帳金額應核對相符,做到日清日結。

            【第2篇】現金票證安全管理制度

            1、當日收繳現金按醫院規定上交銀行,各收費處除當日現金交銀行外,后收入現金應及時存放指定的保險箱內。急診收費處,堅持24小時崗位值班制,收費處的門(防盜門)隨開隨關。報警器接通110服務中心和本單位監控室,下班時間落實專人將報警器打開。

            2、公款和有價票證不能帶回家中,如違反規定發生丟失或失竊,由保管人全部賠償。

            3、現金、有價票證及保險箱鑰匙下班后不得放在辦公桌抽屜內,財務科負責人每月抽查一次,并有抽查記錄。

            4、財務科,遇有特殊情況,過夜現金超過銀行、醫院核定數量,應落實人員值班守護,并與保衛科或總值班聯系。

            5、收款室、財務室嚴禁不相關人員進入,非本科室人員不得進入操作室,手續均在柜臺外辦理。

            6、出納人員去銀行存取現金時要用專車,單位安排安全保衛部門人員共同負責安全。

            【第3篇】高中現金管理制度

            山青高中現金管理制度

            1.學校各部門一次收繳款都應交會計室。出納會計須在繳款單上加蓋現金收訖章及出納會計印章或簽字。繳款單作為收款和記帳憑證,收據交繳款人憑證。

            2.一次收入的現金按規定日期解入開戶銀行。庫存現金不得超過規定限額。

            3.領用和交付現金時,應當面點清。事后發現差錯概由收款人負責。

            4.現金收付須逐筆登記清楚。不準用白條抵庫,不能坐支。做到帳款相符,不出差錯。

            5.教職工私人借款,一律不得動用行政款項。

            【第4篇】區住建局現金、印章管理制度

            區住建局現金、印章管理制度

            1、現金管理:

            ①嚴格執行行政單位國庫集中支付結算;

            ②推行財政公務卡,原使用現金結算的公務活動支出,包括交通費、差旅費、會議招待費和2萬元以下其他零星購買支出,應當使用公務卡結算,公務卡使用范圍按照相關管理辦法執行;

            ③沒有辦法使用公務卡的,手續齊備的,按有關規定小額使用財政授權支付,大額使用財政直接支付。

            2、印章管理:財務專用章應由專人管理,個人名章應由本人或其授權人保管,嚴禁一人保管支付款項的全部印章。

            鼎城區住房和城鄉建設局財審股

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            【第5篇】收費現金收繳管理制度

            一、收費人員、財務人員要認真學習,嚴格執行現金管理的有關規定,不斷提高業務素質,自覺做好現金收繳工作。

            二、收費人員在收費工作中,首先要做好自身安全,妥善保管好所收現金和支票,決不允許攜帶公款從事工作以外的活動。

            三、財務分管票據的管理人員,要嚴格控制掌握收費人員票據領用情況,并做好登記。對專項收費的票據,只允許領用一本,等結清后再發放,嚴禁多本使用。同時掌握收費人員交費情況,如發現留存的現金超過規定的限額,要采取措施,催其交款,對仍不交款的要及時匯報分管領導。

            四、收費人員在交款前要提前整理好票據、現金,按規定辦理交款手續。

            五、財務會計、出納人員要對收到的現金及時入賬,做到日清日結。對超過庫存限額的部分要及時送交銀行。

            六、出納人員送款或提款時,要向分管領導匯報,涉及金額在3000元以上的,出納人員要提前匯報,分管領導安排專人護送。

            七、定期或不定期地組織有關人員進行檢查,各部門要加強自查、巡查考核力度,發現問題及時處理,杜絕一切漏洞,確?,F金管理嚴格有序。

            【第6篇】現金、票證安全管理制度

            為切實加強公司現金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉,防止發生意外事故,維護穩定的生產秩序,特制定本制度:

            (一)、現金保管必須嚴格按規定辦理,庫存現金不得超過規定限額,超過限額必須每天送入銀行。

            (二)、遇特殊情況需將大量現金、票證存放保險箱內過夜,必須請示公司領導,經同意后由部門派人值班守護。

            (三)、帳冊、現金、票證要及時清理、檢查、核對,重要憑證必須登記入冊,嚴格審核手續。

            (四)、財務票證管理人員,應將票證和印章分別存放,保險箱鑰匙嚴禁存放辦公桌內,必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時報告保衛和分管領導,便于妥善處理.

            (五)、財務人員和保管員應嚴格遵守崗位責任制,認真履行職責,不得向無關人員泄漏有關財務情況。

            (六)、財務保管人員應具備高度的責任感和警惕性,發現可疑情況要及時報告,發現財務室、保險箱被盜應報警,并注意保護現場,協助偵破。

            (七)、財務室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經常檢查,現金保管員調動后要及時更換門鎖,發現隱患及時整改。

            (八)、財務人員因違反規定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關規定予以處罰,重者追究法律責任 。

            【第7篇】超市現金管理制度

            現金管理制度

            為了加強公司對現金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉,保證資金安全,杜絕利用職務之便,挪用公款,收受回扣,報假帳,假公濟私等行為的發生,制定本制度。

            一、 出納現金的管理。

            公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確,審批手續必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳,對每筆收付款必須序時登記,逐日結出余額,每日下班前,必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。

            二、 現金營業款的管理。

            各部門的收銀員必須在當班營業終了,根據實際所收款填制解款單后,將營業款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項之前,不得將清帳結果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營業款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的,每出現一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款,必須當日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用于費用及貨款的支付,特殊情況必須經總經理批準。

            三、 現金進貨管理。

            確需現金進貨的業務,由采購部根據采購計劃及訂單,經總經理審批后,方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時,馬上辦理入庫手續,并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

            四、大宗業務銷貨現金管理。

            公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來,錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行為,須經總經理批準,并簽訂好合同,本著誰經手誰負責的原則,貨送出未收回貨款時,應從收貨方取得欠條。貨款收回后,應于當日上交財務部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節嚴重的予以辭退,并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

            五、現金借支的管理。

            公司嚴格控制借支現金。

            1、差旅費借支的管理。因公出差,根據工作需要,經總經理批準后可以借支,在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。

            2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放,??顚S?,備用金按出納現金管理原則進行管理,財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

            3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金,特殊情況,經總經理批準后,從財務部借款的,必須制定還款計劃,嚴格按還款計劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計收利息。

            六、其他款項的管理。

            各部門的零星款項,如紙箱或其他收入的款項,由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳,滿500元的隨即上交財務部入帳,否則,每天罰款5元。

            【第8篇】ktv營運辦現金管理制度

            KTV營運辦現金管理制度

            1、遵守“現金收、支兩條線“的原則,嚴禁私自坐支、挪用。

            2、不準用任何方式給其它單位或個人套取現金。

            3、現金發生差錯,要及時查明原因,作好記錄,按有關規定處理。

            4、各部門當天收入的現金,財務室要及時送存銀行,庫存現金不得超過限額規定。

            5、每天營業收入的現金要由會計、出納負責收回,共同清點核對無誤后及時入帳,并由部門負責人、當事人簽字

            6、因工作責任心不強,疏忽、馬虎,造成現金丟失、被盜,應追究當事人責任,并賠償損失。

            7、出納員必須將現金存放在金庫里保管,否則丟失由本人負責。

            8、因公外出,按出差地點、時間、計算往返旅費,并提前向財務部提出用款計劃,返回后三日內應主動到財務部報帳;如不按時報帳結算,財務部有權在本人當月工資中扣回。

            【第9篇】現金管理制度

            現金管理制度(一)

            第一章總則

            第一條為加強現金管理,規范現金結算行為,根據國家《現金管理暫行條例》,結合本公司實際情況,特制定本制度。

            第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

            第二章現金支出管理

            第三條開戶單位可以在下列范圍內使用現金:

            1、職工工資、津貼,個人勞務報酬。

            2、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

            3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

            4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。

            5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

            6、結算起點以下的零星支出。

            7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

            第四條前款結算起點定為1000元。結算起點的調整,由中國人民銀行確定,報國務院備案。

            第五條超過使用現金限額的部分,應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的,經開戶銀行審核后,予以支付現金。

            第六條轉賬結算憑證在經濟往來中,具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中,不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

            第七條開戶銀行應當根據實際需要,核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。

            第三章現金收入控制的集中銀行方法

            第八條集中銀行,是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業賬戶這一過程的時間。

            1、具體做法是:

            (1)企業以服務地區和各銷售區的賬單數量為依據,設立若干收款中心,并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。

            (2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

            (3)收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行,然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行--公司開立的主要存款賬戶的商業銀行。

            2、設立集中銀行主要有以下優點:

            (1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客,與由總部寄發賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時,貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時間短。

            (2)支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區內,因而支票兌現較方便。

            3、但集中銀行也有如下缺點:

            (1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額,而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多,補償余額也越多,閑置的資金也越多。

            (2)設立收款中心需要一定的人力和物力,花費較多。所以,財務主管在決定采用集中銀行時,不可忽略這兩個缺陷。

            第四章現金收入控制的鎖箱系統方法

            第九條鎖箱系統是通過承租多個郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。

            采用鎖箱系統的具體做法是:

            (1)在業務比較集中的地區租用當地加鎖的專用郵政信箱。

            (2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

            (3)授權公司郵政信箱所在地的開戶行,每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。

            第十條采用鎖箱系統的優點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務,因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以,如果平均匯款數額較小,采用鎖箱系統并不一定有利。

            第十一條企業是否采用鎖箱系統方法,要看節約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小,則可采用該系統;反之,就不宜采用。

            第五章現金盤點制度

            第十二條企業應定期組織庫存現金的盤點,通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是:

            1、在進行現金盤點前,應由出納員將現金集中起來存入保險柜。必要時可以加封,然后由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬,如企業現金存放部門有兩處或兩處以上者,應同時進行盤點。

            2、由出納員根據現金日記賬結出現金余額。

            3、盤點保險柜的現金實存數,同時編制'庫存現金盤點報告表',分幣種面值列示盤點金額。

            4、資產負債表日后進行盤點時,應調整至資產負債表日的金額。

            5、盤點金額與現金日記賬余額進行核對,如有差異,應查明原因,并作出記錄或適當調整。

            第十三條若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證,應在'庫存現金盤點報告表'中注明或做出必要的調整。

            第六章現金預算制度

            第十四條現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分?,F金預算要做好以下幾個方面:

            1、確保在需要現金時有可供使用的現金。

            2、在正常時期識別出現金短缺,以采用適當的補救措施。

            3、發現多余現金,在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。

            第十五條現金預算是用預定數字編制的,它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點,應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而,非現金科目就不包括在現金預算內。

            第十六條現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出,即現金的實際物理運動。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目,也要予以特別關注。

            現金管理制度(二)

            為加強現金管理,規范現金結算行為,杜絕各種不合理占用損失。根據中家《現金管理暫行條例》,結合公司實際,制定本制度。

            一、現金的收取范圍

            (一)個人購買公司的物品或接受勞務;

            (二)個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

            (三)無法辦理轉賬的銷售收入;

            (四)不足轉賬起點的小額收入;

            (五)其他必須收取現金的事宜。

            二、現金的使用范圍

            (一)職工工資、獎金、津貼;

            (二)各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;

            (三)支付企業外部個人的勞動報酬;

            (四)向個人收購農副產品的價款;

            (五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

            (六)票據結算起點(1000元)以下的零星支出;

            (七)向股東支付紅利;

            (八)按規定允許使用現金的其他支出。

            三、庫存現金的限額

            (一)財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。

            (二)庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數額由財務部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。

            (三)核定后的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發生意外損失,超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。

            (四)需要增加或減少庫存現金限額的,應申明理由,請主辦銀行重新核定。

            四、現金收付的規定

            (一)現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

            (二)財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

            (三)出納員在收取現金時,應仔細審核收款單據的各項內容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑒別鈔票的真偽,防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。

            (四)現金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。

            (五)對于需支付現金的業務,會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性,對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務,會計人員不得辦理。

            (六)辦理現金付款時,會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性,審查是否符合公司規定的簽批手續,審核無誤后填制現金付款憑證。

            (七)出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的付款憑證支付現金,并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

            (八)支付現金后,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章,并及時處理有關賬務。

            (九)不準以白條抵充庫存現金?,F金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務。

            (十)每天收入的現金,應及時足額送存銀行,不得坐支。

            (十一)任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《職工借款管理制度》規定辦理。

            (十二)出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代辦有關業務,不得私自委托。

            (十三)非現金出納代收現金時,要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。

            (十四)嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

            (十五)因業務需要,在企業外部收取大量現金的,應及時向公司財務部和公司負責人匯報,并妥善處置,任何人不得隨意帶回。否則,發生損失由責任人賠償。

            (十六)因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門向財務部提出申請,經財務負責人及總經理同意后,準予支付現金。

            (十七)財務部長、資金科長應定期監盤庫存現金,確保賬賬相符,賬實相符。發現溢余或短缺,及時查明原因,按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。

            五、現金的保管

            (一)現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過五年。

            (二)現金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門。

            (三)保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管,并隨時轉動密碼器。

            (四)出納員工作變動時,應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

            (五)庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的,由出納人員負責。

            (六)現金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發票等,如需存放在保險柜內,應辦理保管交接手續。

            (七)出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,并安排專車接送。

            六、其他

            (一)本制度由財務部制定、解釋和修改。

            (二)本制度自頒布之日起施行。

            現金管理制度(三)

            為了加強公司現金監督和管理,健全現金收支制度,嚴格執行現金結算紀律,加強資金周轉,保證現金安全,特制定本制度。

            一、管理機構:公司財務部,在財務總監的領導下,對各部門現金實施監督和管理。

            二、借款管理:從2011年度起,公司所有員工不允許提前支借公司現金(每月15日公司通過網銀將員工工資轉入個人賬戶,不再發放現金)

            三、費用報銷管理

            1、公司劉總的費用報銷權限為單筆100元以下的合理開支,各分公司經理的費用報銷權限為單筆50元以下的合理開支,超出權限的開支在支付前必須電話告知公司會計,由會計做好記錄在上報劉總批準后再執行,老板不在時委托代理。

            2、報銷費用必須取得原始發票,否則不給報銷。

            3、公司每日發生的費用由出納做匯總表,與原始發票或收款收據交于會計保管。

            4、各分公司每日發生的費用由分公司經理做匯總表,與原始發票或收款收據在每月10號、20號和月末一天由拉貨司機卸完貨離開時,做好交接記錄帶回西安總部與會記交接。

            5、下列情況不予報銷,由公司經理或分公司經理及相關負責人自行承擔。

            a、沒有老板事先審批的費用單不予報銷;

            b、無憑無據或證據不全的費用單不予報銷;

            c、經會計核查,理由不合理或報銷金額與實際支出金額不符的費用單不予報銷;

            d、因個人原因發生的貨丟、貨損賠償,違約罰款,滯納金及贊助,捐獻的支出不予報銷。

            四、涉及接觸現金的部門管理

            a、開票員在收現收時要當面看清、數清,否則造成后果自行承擔。

            b、因業務需要換零用款時,必須復核,防止丟失、短少。

            c、收款時揀、拾客戶錢物時,須交公司出納進行登記,應開收據,轉作收益處理,如客戶找回來后如數沖回,退還本人。不得挪用他人或占為己有。

            d、在工作中對所有現金必須妥善保管,遺失自負。

            e、工作人員必須將每天的現收及時上交財務處出納,填寫交款清單簽字,嚴禁滯留現金好幾天,以免發生意外事故。

            f、購買物品所借現金必須當日報賬,如因一時購買有困難次日需向出納員說明情況,3日內不報賬,出納員有權收回所借現金。

            g、外出差人員回公司后3日內應主動向財務部報賬,將所?,F金交回。

            h、出納員不得擅自將公司現金借給個人或其他單位,不準謊報用途套取現金,不準將公司收入現金以個人名義存入銀行,不準墊支挪用。

            j、每周日做一次周匯總,每月1日做上月開支匯總,上報會計。

            k、外接貨人員必須將當日所收取的所有現收在下班之前及時上交出納員。

            l、返貨人員收現金管理規定

            1、對各分公司所收返貨憑票收取自提運費,不得減免(含收貨站費用已清的客戶)并請客戶出示身份證進行登記登讓。

            2、對原返回的貨物在登記冊上必須注明“原返”字樣。按原票運費的3倍收取客戶往返運費(回西安是雙倍運費)不得與各分公司所收返貨混登。

            3、對于返貨有貨損時劃清責任,等領導處理意見后再收費發放。

            4、返貨需要中轉的貨物在收貨開票時全程運費已現收,在中轉時本公司需支付中轉方從西安到目的地的運費,返貨管理人員必須作好記賬。

            5、中轉返貨在收貨開票時全程運費是提付,在中轉時中轉方需墊付本公司從分公司到西安的運費,返貨管理人員應及時按對方規定的時間返貨運費。

            6、對當日未發出的貨做核對,賬物相符。

            7、每日監督各分公司是否將當月所有收返貨現金存入銀行。

            8、每月3日前核算各分公司及司機返貨提成并兌現,及做返貨月報表交會計處。

            z、回單管理人員收現金管理

            1、每日統計回單返回貨物(含現付)具體明細一發往路線、名稱、貨號、金額及付款方式,發貨人聯系電話等。

            2、每日電話了解各分公司回單是否收到,貨是否提走,回單是否簽收,讓哪各司機帶走,如果其環節有問題協助各分公司經理。

            3、對返回西安的回單及時通知發貨人取回單結算運費,若不能自取回單的客戶由回單管理人員上門去結運費并做好簽字確認手續。

            4、對回單要求一周內返回(特殊情況除外)10日內結完賬。

            5、對每日所收現金統計管理,在下班前交財務處做號簽字交接手續,若未見上交,按前臺收貨開票收現金管理規定執行。

            6、每月3日前做上月回單付款匯總表已份交會計處。

            x、各分公司應收賬款管理規定:

            1、票據收取自提貨客戶的運費,代收貨款,墊付貨款,保價費及運費。

            2、監督、審核、收取送貨人員收回的各項和收貨人簽字收單。

            3、對運價有爭議的客戶,經西安貨價負責人同意后,由客戶寫清實交金額,簽字后并將運單收回。帶回西安會計處,沖減運費收入。

            4、凡西安已墊付的款項,必須如數收回,任何人無權少收,否則承擔全部責任。

            5、西安總部通知取消,增加,減少的貨款或運費要做好記錄(時間、通知人、貨號、原因、金額等)憑此據在財務沖減貨增加賬。

            6、因原貨返回無法收回各款項,憑返貨票沖減收。

            7、因票開錯或貨發錯,需轉入本公司其他站點,轉走方沖減賬,收到方增加賬,并暗示收回。

            8、對“三日付款,提貨付款,否則返回,墊付貨款”的單子當日概不欠款,誰欠誰負責。

            9、對疑難客戶讓其辦晚手續再送貨,否則不送,存放一周不提,將返回西安總部。

            10、因客戶不便,送貨員同意第二天收回貨款,由客戶在托運單簽字確認“貨已收,款未付”送貨員簽認,送貨在第二天收回,否則由送貨員承擔全部責任。

            11、事故造成的貨款未收回的(丟貨、丟票、貨損、貨送錯等)分清責任,由責任人負責。

            12、原因不明,未收回款由收款人具體負責。

            13、對票據的交接,保管責任明確。

            14、對發貨人同意欠款的單子,必須讓發貨人將托運單帶回公司總部簽“發貨人同意欠款時間,到期收款人拒收,由收、發貨自行解決與本公司無關”字樣,接到公司通知后再發貨。

            15、每天對未發出貨的各應收款項與業務員核對,做到票據,賬務相符。

            16、銀行存款數要及時送存銀行,嚴禁挪用公款,一旦發現給予嚴重的處罰或開除及報公安機關。

            【第10篇】酒樓現金管理制度

            酒樓現金管理制度

            1、使用現金結算范圍。

            (1)員工工資、津貼。

            (2)各種勞保、福利費以及國家規定的個人的其他支出。

            (3)向個人收購農副產品和其他物資的價款。

            (4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

            (5)結算起點(1000元)以下的零星支出。

            不屬于上述現金結算范圍的款項支付,應當以支票進行結算,特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。

            2、庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過5000元,超過限額的現金應及時存入銀行,低于限額時可視情況從銀行提取補足,特殊情況上報總經理審批。

            3、財務人員從銀行提取現金,應當填寫'空白支票簽發領用登記薄',并寫明用途和金額。

            4、符合現金結算范圍的,憑發票、工資單、借款單等有效報銷憑據或領款憑證,經手人簽字,財務會計審核,總經理批準后由出納支付現金。

            5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,必須以轉帳支票付款,不得以現金或現金支票形式支付。

            【第11篇】超市現金管理制度規定

            現金管理制度

            為了加強公司對現金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉,保證資金安全,杜絕利用職務之便,挪用公款,收受回扣,報假帳,假公濟私等行為的發生,制定本制度。

            一、 出納現金的管理。

            公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確,審批手續必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳,對每筆收付款必須序時登記,逐日結出余額,每日下班前,必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。

            二、 現金營業款的管理。

            各部門的收銀員必須在當班營業終了,根據實際所收款填制解款單后,將營業款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項之前,不得將清帳結果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營業款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的,每出現一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款,必須當日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用于費用及貨款的支付,特殊情況必須經總經理批準。

            三、 現金進貨管理。

            確需現金進貨的業務,由采購部根據采購計劃及訂單,經總經理審批后,方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時,馬上辦理入庫手續,并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

            四、大宗業務銷貨現金管理。

            公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來,錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行為,須經總經理批準,并簽訂好合同,本著誰經手誰負責的原則,貨送出未收回貨款時,應從收貨方取得欠條。貨款收回后,應于當日上交財務部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節嚴重的予以辭退,并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

            五、現金借支的管理。

            公司嚴格控制借支現金。

            1、差旅費借支的管理。因公出差,根據工作需要,經總經理批準后可以借支,在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。

            2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放,??顚S?備用金按出納現金管理原則進行管理,財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

            3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金,特殊情況,經總經理批準后,從財務部借款的,必須制定還款計劃,嚴格按還款計劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計收利息。

            六、其他款項的管理。

            各部門的零星款項,如紙箱或其他收入的款項,由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳,滿500元的隨即上交財務部入帳,否則,每天罰款5元。

            【第12篇】h超市現金管理制度

            超市現金管理制度

            現金管理制度

            為了加強公司對現金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉,保證資金安全,杜絕利用職務之便,挪用公款,收受回扣,報假帳,假公濟私等行為的發生,制定本制度。

            一、 出納現金的管理。

            公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確,審批手續必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳,對每筆收付款必須序時登記,逐日結出余額,每日下班前,必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。

            二、 現金營業款的管理。

            各部門的收銀員必須在當班營業終了,根據實際所收款填制解款單后,將營業款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項之前,不得將清帳結果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營業款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的,每出現一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款,必須當日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用于費用及貨款的支付,特殊情況必須經總經理批準。

            三、 現金進貨管理。

            確需現金進貨的業務,由采購部根據采購計劃及訂單,經總經理審批后,方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時,馬上辦理入庫手續,并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

            四、大宗業務銷貨現金管理。

            公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來,錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行為,須經總經理批準,并簽訂好合同,本著誰經手誰負責的原則,貨送出未收回貨款時,應從收貨方取得欠條。貨款收回后,應于當日上交財務部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節嚴重的予以辭退,并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

            五、現金借支的管理。

            公司嚴格控制借支現金。

            1、差旅費借支的管理。因公出差,根據工作需要,經總經理批準后可以借支,在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。

            2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放,??顚S?備用金按出納現金管理原則進行管理,財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

            3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金,特殊情況,經總經理批準后,從財務部借款的,必須制定還款計劃,嚴格按還款計劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計收利息。

            六、其他款項的管理。

            各部門的零星款項,如紙箱或其他收入的款項,由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳,滿500元的隨即上交財務部入帳,否則,每天罰款5元。

            【第13篇】現金管理制度(范文)

            公司的現金管理影響到公司的日常經營,接下來yjbys小編為大家精心搜集了一篇“現金管理制度”,供大家參考借鑒。

            第一章 總則

            第一條 為加強現金管理,規范現金結算行為,根據國家《現金管理暫行條例》,結合本公司實際情況,特制定本制度。

            第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

            第二章 現金支出管理

            第三條 開戶單位可以在下列范圍內使用現金:

            1.職工工資、津貼,個人勞務報酬。

            2.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

            3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

            4.向個人收購農副產品和其他物資的價款。

            5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

            6.結算起點以下的零星支出。

            7.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

            第四條 前款結算起點定為1 000元。結算起點的調整,由中國人民銀行確定,報國務院備案。

            第五條 超過使用現金限額的部分,應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的,經開戶銀行審核后,予以支付現金。

            第六條 轉賬結算憑證在經濟往來中,具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中,不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

            第七條 開戶銀行應當根據實際需要,核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。

            第三章 現金收入控制的集中銀行方法

            第八條 集中銀行,是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業賬戶這一過程的時間。

            1.具體做法是:

            (1)企業以服務地區和各銷售區的賬單數量為依據,設立若干收款中心,并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。

            (2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

            (3)收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行,然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業銀行。

            2.設立集中銀行主要有以下優點:

            (1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客,與由總部寄發賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時,貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時間短。

            (2)支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區內,因而支票兌現較方便。

            3.但集中銀行也有如下缺點:

            (1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額,而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多,補償余額也越多,閑置的資金也越多。

            (2)設立收款中心需要一定的人力和物力,花費較多。所以,財務主管在決定采用集中銀行時,不可忽略這兩個缺陷。

            第四章 現金收入控制的鎖箱系統方法

            第九條 鎖箱系統是通過承租多個郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。

            采用鎖箱系統的具體做法是:

            (1)在業務比較集中的地區租用當地加鎖的專用郵政信箱。

            (2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

            (3)授權公司郵政信箱所在地的開戶行,每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。

            第十條 采用鎖箱系統的優點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務,因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以,如果平均匯款數額較小,采用鎖箱系統并不一定有利。

            第十一條 企業是否采用鎖箱系統方法,要看節約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小,則可采用該系統;反之,就不宜采用。

            第五章 現金盤點制度

            第十二條 企業應定期組織庫存現金的盤點,通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是:

            1.在進行現金盤點前,應由出納員將現金集中起來存入保險柜。必要時可以加封,然后由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬,如企業現金存放部門有兩處或兩處以上者,應同時進行盤點。

            2.由出納員根據現金日記賬結出現金余額。

            3.盤點保險柜的現金實存數,同時編制“庫存現金盤點報告表”,分幣種面值列示盤點金額。

            4.資產負債表日后進行盤點時,應調整至資產負債表日的金額。

            5.盤點金額與現金日記賬余額進行核對,如有差異,應查明原因,并作出記錄或適當調整。

            第十三條 若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證,應在“庫存現金盤點報告表”中注明或做出必要的調整。

            第六章 現金預算制度

            第十四條 現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分?,F金預算要做好以下幾個方面:

            1.確保在需要現金時有可供使用的現金。

            2.在正常時期識別出現金短缺,以采用適當的補救措施。

            3.發現多余現金,在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。

            第十五條 現金預算是用預定數字編制的,它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點,應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而,非現金科目就不包括在現金預算內。

            第十六條 現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出,即現金的實際物理運動。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目,也要予以特別關注。

            【第14篇】現金管理制度包括哪些內容

            現金管理制度包括哪些內容根據國務院發布的《現金管理暫行條例》的規定,現金管理制度主要包括以下內容。1.現金的使用范圍企業可用現金支付的款項:(1)職工工資、律貼;(2)個人勞務報酬;(3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;(4)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(7)結算起點以下的零星支出;(8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。除上述情況可以用現金支付外,其他款項的支付應通過銀行轉賬結算。

            2.現金的限額現金的限額是指為了確保企業日常零星開支的需要,允許單位留存現金的高數額。這一限額由開戶行根據單位的實際需要核定,一般按照單位3-5天日常零星開支所需確定。邊遠地區和交通不便地區的 開戶單位的庫存現金限額,可按多于5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。經核定的庫存現金限額,開戶單位必須嚴格遵守,超過部分應于當日終了前存入銀行。需要增加或者減少庫存現金 限額的,應當向開戶銀行提出申請,由開戶銀行核定。3.現金收支的規定開戶單位現金收支應當依照下列規定辦理:(1)開戶單位現金收入應當于當日送存開戶銀行,當日送存確有困難的,由開戶銀行確定送存時間;(2)開戶單位支付現金,可以從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取,不得從本單位的現金收入中直接支付,即不得“坐支”現金,因特殊情況需要坐支現金的,應當事先報經有關部門審查 批準,并在核定的坐支范圍和限額內進行,同時,收支的現金必須入賬;(3)開戶單位從開戶銀行提取現金時,應如實寫明提取現金的用途,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,并經開戶銀行審查批準后予以支付;(4)因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的單位,應向開戶銀行提出書面申請,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,并經開戶銀行審查批準后予以支付。此外,不準用不符合國家統一會計制度的憑證頂替庫存現金,即不得“白條頂庫”;不準謊報用途套取現金;不準用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支取現金;不準用單位收入的現金以個人名義存 入儲蓄;不準保留賬外公款,即不得“公款私存”,不得設置“小金庫”等。

            【第15篇】中學支票、現金購物管理制度

            鄴建中學支票、現金購物管理制度

            為了加強財務管理,使有限資金得到正確、合理的使用,發揮更大的效益,嚴防資金的流失和浪費,特制定如下制度。

            一、各部門購物先制定計劃,填好購物申請單,經分管領導同意、復核后,交財務主管領導審批。

            二、零用支票、先填零用支票申請單,如實填寫用途,所需金額按審批權限經財務主管領導審批后,會計方可發放支票。在使用時,不得超守審批金額的10%。

            三、購物或辦事若需零用現金,需寫借條,經財務主管審批后,方可借用現金,原則上一周內結清,沒有使用,及時歸還財務室,不得個人占用。

            四、購物需有經手人、驗收人、審批人三人簽字后,方可報銷。

            【第16篇】餐廳現金管理制度

            餐廳現金管理制度(七)

            為加強對現金的管理和監督,保證現金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。

            一、為加強對現金的管理和監督,保證現金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。

            二、為保證餐廳營運工作的正常進行,必須保持適量的庫存現金。

            三、現金的使用,要能保證下面的項目能及時支付:

            1.食材的采購費、運輸費、加工費。

            2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

            3.員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。

            4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

            5.員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。

            6.設備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。

            7.公司負責人安排的其他小額開支。

            四、除保證上項兩天的開支外,多余的現金必須及時存入銀行。

            五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢,避免在保險柜外放。

            六、不準以收抵支,收支必須分開。

            七、不準代其他單位收、付現金。

            八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

            九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。

            十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊,脫離帳務監督。

            十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結,每天業終了,應核對帳、款是否相符,月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符,如有問題應及時查明原因調帳。

            十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點,如有長短款,應查明原因及時處理。

            現金管理制度范例【16篇】

            現金管理制度1.根據物業管理公司管理業務的需要,庫存現金限額為人民幣壹仟元正,超出限額部分,應在當天存入銀行,現金必須在規定的范圍、限額內支出,除特殊情況外,不得在現金
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